Las criptomonedas o monedas electrónicas están cada vez más presentes en nuestra vida y son muchas las personas que a nivel particular se han lanzado a este tipo de inversión, que aunque puede ser muy arriesgada puede aportar pingües beneficios.
Si eres uno de esos afortunados que compraron bitcoins hace 5 o 6 años atrás y por tanto has conseguido multiplicar la inversión, debes saber que es completamente legal comprar una vivienda con dichos beneficios. En el post de hoy vamos a explicarte cómo comprar en España una vivienda con bitcoins de forma totalmente legal. Puede ser una forma de aprovechar oportunidades inmobiliarias utilizando un nuevo medio de pago.
Cómo tributan los bitcoins en la hacienda española
Sin entrar en detalles fiscales muy complejos, debes saber que las criptomonedas tributan de forma igual a como lo haría la venta de acciones o participaciones en empresas.
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Es decir, la ganancia obtenida por la venta de criptomonedas tributa como ganancia patrimonial que se debe integrar en el IRPF en la base del ahorro. Dicha base tributa a razón de unos porcentajes que varían entre el 19% y el 26% en función del volumen de beneficio obtenido.
Actualmente existen tres tramos distintos de tributación para las ganancias de capital:
- Las ganancias desde 1€ hasta 6.000€ tributan al 19%
- Las ganancias entre los 6.000€ y los 50.000€ tributan a un 21%
- Las ganancias para el tramo de los 50.000€ hasta los 200.000€ tributan a un 23%
- Y el último tramo, para todas aquellas ganancias superiores a los 200.000€ tributan al 26%
Declarar dichas ganancias es la mejor forma de decirle a Hacienda que el dinero procede de ganancias patrimoniales por la venta de Bitcoin y que por tanto la compra de tu vivienda no se trata de una operación de blanqueo de capitales.
Cómo último apunte a nivel fiscal, cabe destacar que puede ser necesaria e interesante desde el punto de vista fiscal, informar a Hacienda de la revalorización de una cartera de bitcoins que tenemos en nuestro poder (aunque no los vendamos), y por tanto tributar por dichos importes en el Impuesto de Patrimonio, aunque no vamos a hablar de esto en este post.
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Si no sabes muy bien cómo hacer dicha declaración en tu IRPF te recomendamos que te pongas en manos de una asesoría o gestoría que tramite la declaración de la renta de forma totalmente adaptada a tu situación actual en cuanto al incremento de valor o venta de tus criptomonedas.
La venta de bitcoins está exenta de IVA
Como apunte extra, el tribunal de Justicia de la Unión Europea ya ha determinado en varias ocasiones que la compraventa de criptomonedas está libre de pago del IVA, lo que significa que cuando hagas el traspaso de euros a bitcoins o viceversa nunca deberás asumir el pago de este impuesto.
Relacionado: qué es el capital inmobiliario
Cómo comprar una vivienda con bitcoins (2 opciones)
Debes saber que tienes dos opciones para comprar una vivienda con bitcoins:
- La primera es pasar dichos bitcoins a euros y declarar la ganancia patrimonial de la operación en tu Declaración de la Renta.
- La segunda opción es comprar la vivienda directamente en bitcoins, siempre que el vendedor acepte la criptomoneda como medio de pago.
Pasar los bitcoins a euros
La primera opción que tienes es la más fácil: pasar tus bitcoins a euros e utilizar dichos euros para cualquier cosa (en este ejemplo, para comprar la vivienda que quieras).
Y como hemos dicho, deberás declarar las ganancias patrimoniales que te han proporcionado dichos bitcoins, lo que al final se trata simplemente de una ganancia de capital que tributará en la base del ahorro del IRPF en base a los tramos fiscales que hemos mencionado más arriba.
Atención: no utilices todo el dinero de los bitcoins para comprar la vivienda
Cabe destacar que puedes vender tus bitcoins en el momento que quieras e inmediatamente después comprar la vivienda con el dinero obtenido, pero la declaración de dichos beneficios por la venta de tus bitcoins deberá realizarse dentro de la declaración de la renta para el año en curso.
Esto significa que por ejemplo, si vendes tus bitcoins y los pasas a euros en el mes de abril de 2022, y compras la vivienda en el mes de julio del mismo año, todavía deberás tributar por la venta de los bitcoins cuando presentes la declaración de la renta para el año 2022 (esto es, durante los meses de abril y mayo de 2023).
Debes tener esto muy en cuenta ya que es sumamente importante a la hora de preparar tus finanzas para el próximo año.
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Te recomendamos muy encarecidamente que guardes un colchón de dinero para hacer frente al pago del impuesto relativo a las ganancias de capital por la venta de los bitcoins, y no gastes todo el dinero en la compra de la vivienda. Hacienda te reclamará dicho dinero por la venta de las criptomonedas al año siguiente (durante la declaración de la renta correspondiente al ejercicio anterior) de modo que si te gastas todo el dinero a la compra de la vivienda y no guardas nada para hacer frente al pago de los impuestos puedes verte en graves problemas económicos.
Para que puedas ir con un colchón de seguridad bastante holgado te recomendamos que si vendes tus bitcoins y los pasas a euros no compres una vivienda cuyo valor sea superior al 50% de la ganancia obtenida en la operación.
Ejemplo real de impuestos a pagar por vender bitcoins
Imagina que la venta de tus bitcoins te ha proporcionado un beneficio neto de 300.000€. Teniendo en cuenta los tramos fiscales mencionados más arriba, estos 300.000€ de beneficio generarán un impuesto a pagar que es el siguiente:
- Los primeros 6.000€ tributan al 19%: 1140€
- Desde los 6000€ hasta los 50.000€ de beneficio tributan al 21%: 9240€
- Desde los 50.000€ hasta los 200.000€ tributan al 23%: 34.500€
- El último tramo que va desde los 200.000€ hasta los 300.000€ tributa al 26%: 26.000€
En total en la declaración de la renta deberás hacer frente a un pago por ganancias del capital equivalente a 70.800€.
Por eso decimos que si gastas todos los 300.000€ en la compra de la vivienda, no podrás hacer frente al pago de estos 70.800€ que te va a reclamar Hacienda en la declaración de la renta del año siguiente.
Pagar directamente en bitcoins
Otra opción algo menos común es la de pagar la vivienda directamente en bitcoin, que puede realizarse siempre que el vendedor esté dispuesto a aceptar este activo como medio de pago.
Esta operación debe quedar reflejada en el acta notarial que se levante por la compraventa de la vivienda, y tanto vendedor como comprador deberán acordar una fecha y hora concreta para realizar el pago de bitcoins. Dicho de otro modo: el momento del pago deberá ser realizado ante notario.
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Además, fijar una fecha y hora concreta es extremadamente importante al tratarse los bitcoins y en general todas las criptomonedas de un bien con una alta volatilidad. El traspaso de bitcoins desde la cartera del comprador a la del vendedor se realiza ante notario y puede ser realizada al momento y utilizando solamente el teléfono móvil.
Con esta operativa también pagas impuestos
Hacienda tendrá en cuenta el valor de los bitcoins vendidos en el momento en el que el cliente traspasó las criptomonedas a la cartera del vendedor de la vivienda, para de este modo calcular la ganancia patrimonial obtenida por la inversión en bitcoins. Esto significa que en el caso de optar por esta operativa, el comprador de la vivienda deberá igualmente pagar la ganancia de capital obtenida cuando ha «vendido» los bitcoins (los has traspasado al vendedor de la vivienda). Esto significa que el supuesto fiscal mencionado anteriormente también deberá ser tenido en cuenta en este caso.
Para terminar, hace falta apuntar que en todos los documentos notariales que se generen por esta operación se hablará del precio de la vivienda en euros utilizando el tipo de cambio bitcoin/euro vigente en el momento de firmar el acta notarial.
La razón de esta operativa es que el bitcoin no es una moneda como tal, emitida y controlada por un estado concreto, hecho que imposibilita que las gestiones notariales puedan utilizar este activo para la redacción de las escrituras. Una operación de compraventa de una vivienda en bitcoins a nivel legal sería similar a una permuta, que no es más que obtener un bien a cambio de la entrega de otro.
Sin embargo, para valorar dicho bien debe emplearse una moneda recurso legal y controlada por un estado un banco central, por eso deben traspasarse todos los cálculos a euros. Y de modo que, al “quitarse de encima” el vendedor los bitcoins se deberá pagar por el incremento de capital obtenido.